حاشیه سود خالص است? فرمول محاسبه و مثالها

کریس بی مورفی یک ویراستار و نویسنده مالی با بیش از 15 سال تجربه در زمینه بانکداری و بازارهای مالی است.

توماس جی بروک یک مدیر مالی و حسابدار با بیش از 20 سال تجربه در زمینه های مختلف از جمله سرمایه گذاری است, مدیریت پرتفوی بیمه, امور مالی و حسابداری, سرمایه گذاری شخصی و مشاوره برنامه ریزی مالی, و توسعه مطالب تحصیلی در مورد بیمه عمر و مقرری.

ویکی ولاسکز محقق و نویسنده ای است که سازمان های مختلف جامعه و غیرانتفاعی را مدیریت و هماهنگ و کارگردانی کرده است. وی تحقیقات عمیقی در مورد موضوعات اجتماعی و اقتصادی انجام داده و همچنین مطالب تحصیلی منطقه ریچموند بزرگ را اصلاح و ویرایش کرده است.

اینوستوپدیا / پیج مک لافلین

حاشیه سود خالص است?

حاشیه سود خالص یا صرفا حاشیه خالص میزان سود یا سود خالص را به عنوان درصدی از سود اندازه گیری می کند. این نسبت سود خالص به عواید یک شرکت یا بخش تجاری است.

حاشیه سود خالص معمولا به صورت درصد بیان می شود اما می تواند به صورت اعشاری نیز نشان داده شود. حاشیه سود خالص نشان می دهد که چه مقدار از هر دلار جمع شده توسط یک شرکت به سود تبدیل می شود.

نکات کلیدی

• حاشیه سود خالص میزان سود خالص تولید شده را به عنوان درصدی از عواید دریافتی اندازه گیری می کند.
• حاشیه سود خالص به سرمایه گذاران کمک می کند تا ارزیابی کنند که مدیریت یک شرکت از فروش خود سود کافی کسب می کند و هزینه های عملیاتی و هزینه های سربار تحت کنترل است یا خیر.
• حاشیه سود خالص یکی از مهمترین شاخص های سلامت کلی مالی یک شرکت است.

درک حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص یکی از مهمترین شاخص های سلامت مالی یک شرکت است. یک شرکت با ردیابی افزایش و کاهش حاشیه سود خالص خود می تواند ارزیابی کند که شیوه های فعلی کار می کنند یا سود را بر اساس عواید پیش بینی می کنند.

زیرا شرکت بیان حاشیه سود خالص به عنوان یک درصد به جای یک مقدار دلار, ممکن است به مقایسه سود دهی دو یا چند کسب و کار بدون در نظر گرفتن اندازه.

این متریک شامل تمام عوامل در عملیات یک شرکت, شامل:

• مجموع عواید
• جریان های اضافی درامد
• دندانه دار و سایر هزینه های عملیاتی
• هزینه بهره تعهدات بدهی و درامد حاصل از عملیات ثانویه برای رویدادهای غیرمعمول مانند دعاوی و مالیات

سرمایه گذاران می توانند ارزیابی کنند که مدیریت یک شرکت از فروش خود سود کافی کسب می کند و هزینه های عملیاتی و هزینه های سربار مهار می شود یا خیر.

برای مثال یک شرکت می تواند درامد فزاینده ای داشته باشد اما اگر هزینه های عملیاتی اش با سرعت بیشتری نسبت به سود افزایش یابد حاشیه سود خالص اش کاهش می یابد. به طور ایده ال سرمایه گذاران می خواهند سابقه ای از گسترش حاشیه ها را ببینند که به این معنی است که حاشیه سود خالص در طول زمان افزایش می یابد.

اکثر شرکت های تجاری عمومی حاشیه سود خالص خود را هر دو سه ماهه در طول انتشار سود و در گزارش های سالانه خود گزارش می دهند. شرکت هایی که می توانند حاشیه های خالص خود را در طول زمان گسترش دهند معمولا با رشد قیمت سهام پاداش می گیرند زیرا رشد قیمت سهام معمولا با رشد سود ارتباط زیادی دارد.

فرمول و محاسبه حاشیه سود خالص

1. در صورت سود و زیان, تفریق هزینه کالاهای فروخته شده (دندان), هزینه های عملیاتی, هزینه های دیگر, علاقه (در بدهی), و مالیات قابل پرداخت.
2. نتیجه را بر عواید تقسیم کنید.
3. شکل را با ضرب در 100 به درصد تبدیل کنید.
4. همچنین می توانید سود خالص را از خط پایین صورت سود و زیان تعیین کرده و رقم را بر سود تقسیم کنید. شکل را با ضرب در 100 به درصد تبدیل کنید.

حاشیه سود خالص در مقابل حاشیه سود ناخالص

حاشیه سود ناخالص نسبت پولی است که پس از محاسبه بهای تمام شده کالاهای فروخته شده (دندانه دار) از عواید باقی مانده است. دندان اقدامات هزینه مواد خام و هزینه های مرتبط به طور مستقیم با ایجاد محصول اولیه این شرکت, از جمله هزینه های سربار مانند اجاره نیست, خدمات رفاهی, حمل و نقل, و یا حقوق و دستمزد.

حاشیه سود ناخالص سود ناخالص تقسیم بر کل سود است و درصدی از سود است که پس از محاسبه بهای تمام شده کالا به عنوان سود حفظ می شود. حاشیه ناخالص در تعیین میزان سود حاصل از تولید کالاهای یک شرکت مفید است زیرا سایر موارد مانند سربار را از دفتر شرکت حذف می کند, مالیات, و بهره بدهی.

از طرف دیگر حاشیه سود خالص معیاری برای سود خالص است.

سود خالص را خط پایانی یک شرکت نیز می نامند زیرا در انتهای صورت سود و زیان ظاهر می شود.

محدودیت های حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص می تواند تحت تاثیر اقلام یکبار مصرف مانند فروش دارایی باشد که به طور موقت سود را افزایش می دهد. حاشیه سود خالص موجب رشد فروش یا رشد سود نمی شود و همچنین بینشی در مورد مدیریت هزینه های تولید خود را فراهم نمی کند.

بهتر است هنگام تجزیه و تحلیل یک شرکت از چندین نسبت و معیارهای مالی استفاده کنید. حاشیه سود خالص معمولا در تجزیه و تحلیل مالی همراه با حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود عملیاتی استفاده می شود.

مثال فرضی حاشیه سود خالص

شرکتی را تصور کنید که شماره های زیر را در صورت سود و زیان خود گزارش می دهد:

• درامد: $100,000
• هزینه های عملیاتی: 20000 دلار
• دندانه یا هزینه کالاهای فروخته شده: 10000 دلار
• بدهی مالیاتی: 14000 دلار
• سود خالص: $56,000

حاشیه سود خالص است در نتیجه 0.56 یا 56% ($56,000/$100,000) ایکس 100. حاشیه سود 56 درصد نشان می دهد که شرکت به ازای هر دلاری که جمع می کند 56 سنت سود کسب می کند.

بیایید نگاهی به یک مثال فرضی دیگر با استفاده از صورت سود و زیان سال مالی 2025 فروشگاه موسیقی جاز بیاندازیم.

در اینجا می توانیم تمام اطلاعات مورد نیاز برای اتصال به معادله حاشیه سود خالص را جمع کنیم. ما کل سود 6400 دلار را می گیریم و هزینه های متغیر 1700 دلار و همچنین هزینه های ثابت 350 دلار را کسر می کنیم تا به سود خالص 4350 دلار برای دوره برسیم. اگر فروشگاه موسیقی جاز نیز مجبور به پرداخت سود و مالیات بود, این نیز از عواید کسر می شد.

حاشیه سود خالص با در نظر گرفتن نسبت سود خالص به سود محاسبه می شود. حاشیه سود خالص به شرح زیر محاسبه می شود:

• $4,350 / $6,400 = .68 * 100 = 68%

نمونه ای از حاشیه سود خالص در دنیای واقعی

در زیر بخشی از صورت سود و زیان برای شرکت اپل است. همانطور که برای سه ماهه پایان دادن به در دسامبر گزارش. 29, 2018:

84.310 میلیارد دلار بود (که به صورت ابی مشخص شد).
• سود خالص برای این دوره 19.965 میلیارد دلار بود (با رنگ سبز مشخص شده است).
• حاشیه سود خالص اپل با تقسیم سود خالص 19.965 میلیارد دلاری بر کل فروش خالص 84.310 میلیارد دلاری محاسبه می شود. مجموع فروش خالص به عنوان خط بالا برای شرکت هایی که بازده مشتری کالاهای خود را تجربه کرده اند استفاده می شود که از کل سود کسر می شود.
• حاشیه سود خالص اپل 23.7 درصد یا (19.965 میلیارد دلار 84.310 میلیارد دلار در 100) بود.

حاشیه سود خالص 23.7% بدان معنی است که برای هر دلار تولید شده توسط اپل در فروش شرکت فقط خجالتی از prof 0.24 به عنوان سود نگه داشته.

چرا حاشیه سود خالص مهم است?

حاشیه سود خالص شاید مهمترین معیار سوددهی کلی یک شرکت باشد. این نسبت سود خالص به عواید یک شرکت یا بخش تجاری است. حاشیه سود خالص به صورت درصد بیان می شود و نشان می دهد که از هر 1 دلار فروش چقدر سود حاصل می شود و پس از محاسبه تمام هزینه های تجاری مربوط به کسب این عواید. حاشیه سود بزرگتر به این معنی است که بیشتر از هر دلار در فروش به عنوان سود نگهداری می شود.

چگونه یک شرکت می تواند حاشیه سود خالص خود را بهبود بخشد?

در حالی که میانگین حاشیه خالص برای صنایع مختلف به طور گسترده ای متفاوت است اما کسب و کار می تواند مزیت رقابتی را به طور کلی با افزایش فروش یا کاهش هزینه ها (یا هر دو) کسب کند. با این حال افزایش فروش اغلب مستلزم صرف هزینه بیشتر برای انجام این کار است که برابر با هزینه های بیشتر است.

برش بیش از حد بسیاری از هزینه ها نیز می تواند منجر به نتایج نامطلوب, از جمله از دست دادن کارگران ماهر, تغییر به مواد تحتانی, و یا زیان های دیگر در کیفیت. برای کاهش هزینه تولید بدون افت کیفیت بهترین گزینه برای بسیاری از مشاغل گسترش است. اقتصاد مقیاس به این ایده اشاره دارد که شرکت های بزرگتر سود بیشتری دارند.

حاشیه خالص متفاوت از سایر اقدامات حاشیه سود چگونه است?

حاشیه سود خالص تمام هزینه های مربوط به فروش را در نظر می گیرد و جامع ترین و محافظه کارانه ترین معیار سود دهی است. حاشیه ناخالص, از سوی دیگر, به سادگی به نظر می رسد در هزینه های کالاهای فروخته شده (دندان) و چیزهایی مانند سربار را نادیده می گیرد, هزینه های ثابت, هزینه های بهره, و مالیات. حاشیه عملیاتی بیشتر تمام هزینه های عملیاتی را در نظر می گیرد اما همچنان هزینه های غیر عملیاتی را حذف می کند.

برخی از بالا چیست-و صنایع حاشیه کم سود?

بخش های حاشیه سود بالا معمولا شامل بخش هایی در صنعت خدمات می شوند زیرا دارایی های کمتری نسبت به خط مونتاژ در تولید دخیل هستند. به طور مشابه, نرم افزار و یا بازی شرکت ممکن است سرمایه گذاری در ابتدا در حالی که در حال توسعه یک نرم افزار خاص/بازی و پول نقد در بزرگ بعد به سادگی با فروش میلیون ها نسخه با هزینه های بسیار کمی.

عملیات فشرده کسب و کار مانند حمل و نقل, که ممکن است برای مقابله با نوسان قیمت سوخت, قدرت پردازش رانندگان و نگهداری, و تعمیر و نگهداری خودرو, معمولا حاشیه سود پایین تر. خودرو نیز حاشیه کم سود, به عنوان سود و فروش توسط رقابت شدید محدود, تقاضای مصرف کننده نامشخص, و هزینه های عملیاتی بالا درگیر در حال توسعه شبکه های نمایندگی و تدارکات.

خط پایین

حاشیه سود خالص سود یک تجارت را به عنوان درصدی از کل سود اندازه گیری می کند. در کنار سایر معیارها از مارجین خالص برای تصمیم گیری مبتنی بر داده ها در مورد چگونگی استفاده موثر یک شرکت استفاده می شود. هر صنعت حاشیه سود متفاوتی دارد, بنابراین مهم است که هنگام ارزیابی حاشیه خالص شرکت های مختلف همه عوامل ممکن را در نظر بگیرید.